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Demostración interactiva
Del extracto del banco al borrador del 303.
Así prepara Partida Doble IA un mes de un cliente: lee el fichero Norma 43, propone la cuenta del Plan General de Contabilidad para cada movimiento, marca lo dudoso para revisión y resume el borrador del modelo 303. Todo ocurre en su navegador, sin enviar datos a ningún servidor.
Datos ficticios de ejemplo. Empresa, importes, conceptos y facturas son inventados para esta demostración. No corresponden a ningún cliente real.
El banco entrega un fichero Norma 43
El extracto llega en el formato del Cuaderno 43 de la banca española: registros de longitud fija, pensados para una máquina y no para una persona.
- 11 Cabecera de la cuenta
- 22 Movimiento: fecha, clave, importe
- 23 Concepto complementario
- 33 Final de cuenta y saldos
119999000100000123452610012610312000000015000009783DATOS EJEMPLO FICTICIOS22 0001261001261001040122000000002420000000000001000000000000FRA 2026-01452301COBRO CLIENTE FICTICIO UNO SL DATOS DE EJEMPLO FICTICIOS22 0001261002261002152011000000001850400000000002000000000000NOMINA SEP2301NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO A22 0001261002261002152011000000001623750000000003000000000000NOMINA SEP2301NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO B22 0001261005261005031101000000000096800000000004000000000000REC ELECTRICA2301RECIBO ELECTRICA FICTICIA SA LUZ SEPT22 0001261005261005031101000000000042350000000005000000000000REC TELEFONIA2301TELEFONIA DEMO SL FIBRA Y MOVIL22 0001261006261006031201000000000907500000000006000000000000ALQUILER OCT2301ALQUILER LOCAL OCTUBRE INMOBILIARIA FI22 0001261010261010040151000000001331000000000007000000000000FRA P-8892301TRANSF A PROVEEDOR FICTICIO DOS SL FACTURA P-889⋮2301ABONO VARIOS SIN REFERENCIA339999000100000123450001100000001126345000030000000034450020000000071815597888999999999999999999000031
Se leen y validan los movimientos
Cada registro se convierte en una línea legible con su fecha, su concepto y su importe con signo. Se comprueba que la suma de movimientos cuadra con los saldos inicial y final del fichero.
- Movimientos
- 14
- Abonos
- 3.445,00 €
- Cargos
- -11.263,45 €
| Fecha | Concepto | Importe (€) |
|---|---|---|
| 01/10 | COBRO CLIENTE FICTICIO UNO SL DATOS DE EJEMPLO FICTICIOS | 2.420,00 |
| 02/10 | NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO A | -1.850,40 |
| 02/10 | NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO B | -1.623,75 |
| 05/10 | RECIBO ELECTRICA FICTICIA SA LUZ SEPT | -96,80 |
| 05/10 | TELEFONIA DEMO SL FIBRA Y MOVIL | -42,35 |
| 06/10 | ALQUILER LOCAL OCTUBRE INMOBILIARIA FI | -907,50 |
| 10/10 | TRANSF A PROVEEDOR FICTICIO DOS SL FACTURA P-889 | -1.331,00 |
| 15/10 | COBRO CLIENTE EXTRANJERO DEMO INC FACTURA EXP-12 | 1.000,00 |
| 20/10 | AGENCIA TRIBUTARIA MODELO 303 3T 2026 | -3.512,20 |
| 20/10 | AGENCIA TRIBUTARIA MODELO 111 3T 2026 | -640,00 |
| 30/10 | TESORERIA GENERAL SEGURIDAD SOCIAL | -1.184,55 |
| 31/10 | COMISION MANTENIMIENTO CUENTA | -15,00 |
| 31/10 | COMPRA TARJETA COMERCIO DEMO | -59,90 |
| 31/10 | ABONO VARIOS SIN REFERENCIA | 25,00 |
Se propone la cuenta del PGC
Con las reglas del despacho, cada movimiento recibe su contrapartida del Plan General de Contabilidad. Lo que no encaja en ninguna regla no se fuerza: va a la 555 y se marca REVISAR con el motivo.
- Con cuenta propuesta
- 11
- A revisar
- 3
| Movimiento | Cuenta propuesta y estado |
|---|---|
| COBRO CLIENTE FICTICIO UNO SL DATOS DE EJEMPLO FICTICIOS01/10 · 2.420,00 € | 430 ClientesPropuestaCobro de cliente: emparejar con la factura emitida pendiente. |
| NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO A02/10 · -1.850,40 € | 465 Remuneraciones pendientes de pagoPropuestaPago de nómina ya devengada (640 contra 465). |
| NOMINA SEPTIEMBRE TRABAJADOR EJEMPLO B02/10 · -1.623,75 € | 465 Remuneraciones pendientes de pagoPropuestaPago de nómina ya devengada (640 contra 465). |
| RECIBO ELECTRICA FICTICIA SA LUZ SEPT05/10 · -96,80 € | 628 SuministrosPropuesta |
| TELEFONIA DEMO SL FIBRA Y MOVIL05/10 · -42,35 € | 628 SuministrosPropuesta |
| ALQUILER LOCAL OCTUBRE INMOBILIARIA FI06/10 · -907,50 € | 621 Arrendamientos y cánonesPropuestaRevisar la retención del modelo 115 si el arrendador está obligado. |
| TRANSF A PROVEEDOR FICTICIO DOS SL FACTURA P-88910/10 · -1.331,00 € | 400 ProveedoresPropuestaPago a proveedor: emparejar con la factura recibida pendiente. |
| COBRO CLIENTE EXTRANJERO DEMO INC FACTURA EXP-1215/10 · 1.000,00 € | 555 Partidas pendientes de aplicaciónRevisarCobro en divisa (1.085,00 USD): confirmar factura y diferencia de cambio. |
| AGENCIA TRIBUTARIA MODELO 303 3T 202620/10 · -3.512,20 € | 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVAPropuestaIngreso de la autoliquidación del modelo 303. |
| AGENCIA TRIBUTARIA MODELO 111 3T 202620/10 · -640,00 € | 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadasPropuestaIngreso del modelo 111. |
| TESORERIA GENERAL SEGURIDAD SOCIAL30/10 · -1.184,55 € | 476 Organismos de la Seguridad Social, acreedoresPropuestaSeguros sociales ya devengados en la 476. |
| COMISION MANTENIMIENTO CUENTA31/10 · -15,00 € | 626 Servicios bancarios y similaresPropuesta |
| COMPRA TARJETA COMERCIO DEMO31/10 · -59,90 € | 555 Partidas pendientes de aplicaciónRevisarCompra con tarjeta sin justificante: pedir el ticket al cliente. |
| ABONO VARIOS SIN REFERENCIA31/10 · 25,00 € | 555 Partidas pendientes de aplicaciónRevisarAbono sin referencia: identificar el origen con el cliente. |
Se generan los asientos en el libro diario
Cada movimiento se convierte en un asiento de partida doble contra la 572. Los asientos con cuenta 555 conservan la marca REVISAR. Nada se contabiliza sin la validación del despacho.
- Asientos
- 14
- Debe = Haber
- 14.708,45 €
| Nº | Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 101/10 | 572 Bancos e instituciones de crédito | 2.420,00 | |
| 430 Clientes | 2.420,00 | ||
| 202/10 | 465 Remuneraciones pendientes de pago | 1.850,40 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 1.850,40 | ||
| 302/10 | 465 Remuneraciones pendientes de pago | 1.623,75 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 1.623,75 | ||
| 405/10 | 628 Suministros | 96,80 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 96,80 | ||
| 505/10 | 628 Suministros | 42,35 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 42,35 | ||
| 606/10 | 621 Arrendamientos y cánones | 907,50 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 907,50 | ||
| 710/10 | 400 Proveedores | 1.331,00 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 1.331,00 | ||
| 815/10 | 572 Bancos e instituciones de crédito Revisar | 1.000,00 | |
| 555 Partidas pendientes de aplicación | 1.000,00 | ||
| 920/10 | 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA | 3.512,20 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 3.512,20 | ||
| 1020/10 | 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas | 640,00 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 640,00 | ||
| 1130/10 | 476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores | 1.184,55 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 1.184,55 | ||
| 1231/10 | 626 Servicios bancarios y similares | 15,00 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 15,00 | ||
| 1331/10 | 555 Partidas pendientes de aplicación Revisar | 59,90 | |
| 572 Bancos e instituciones de crédito | 59,90 | ||
| 1431/10 | 572 Bancos e instituciones de crédito Revisar | 25,00 | |
| 555 Partidas pendientes de aplicación | 25,00 | ||
| Sumas | 14.708,45 | 14.708,45 | |
Y se prepara el resumen del borrador del 303
El modelo 303 se calcula con los libros registro de facturas emitidas y recibidas. El banco sirve para comprobar cobros, pagos y el ingreso a la AEAT. En este ejemplo, el borrador del tercer trimestre de 2026 sale de 17 facturas ficticias, un juego independiente del extracto anterior.
- Avisos para el despacho
- 8
Ejemplos de aviso: «Cuota 100,00 no coincide con base x tipo = 105,00: se usa la cuota del libro» · «Adquisición intracomunitaria sin cuota en el libro: se autorrepercute».
Devengado
Deducible
Borrador para revisión del asesor: no es una autoliquidación ni se presenta a la AEAT.
Paso 1 de 5: Fichero Norma 43
Las cuentas siguen el Plan General de Contabilidad y las casillas, el diseño del modelo 303 vigente en 2026. Las reglas de cuenta se ajustan a los criterios de cada despacho durante el piloto.
Piloto gratuito
Pruebe con un extracto de su despacho.
Los primeros despachos reciben algunos procesos automatizados sin coste durante el piloto, con sus propias reglas de cuenta y con encargo del tratamiento firmado antes de recibir ningún dato.